四川省广元市利州中学关于2021年预算执行审计反馈问题整改情况的公告

2022年7月6日，市审计局向广元市利州中学反馈了2021年度部门预算执行情况审计意见，学校高度重视，多次召开总支会、校委会研究部署，明确责任主体，以高度负责的态度、务实过硬的措施抓好整改落实，整改工作取得一定成效。

截止目前，召开问题整改推进会5次，建立完善制度11项。清退补贴等资金近183909元，批评7人次。审计反馈的四个方面的问题，已全部整改到位。现将整改情况公告如下：

一、提高政治站位，坚决抓好审计反馈问题整改

1.深化思想认识，加强整改组织领导。审计意见反馈后，当天党总支召开专题会，对整改工作迅速部署并提出要求，明确牵头领导、责任部门和整改期限。不回避、不推脱、不遮掩，立说立行、立办立改。各部门逐一梳理问题，层层分解任务，认真完成整改工作。

2.全程跟踪督导，确保整改取得实效。针对审计提出的四个方面 的问题，学校认真研究分析。召开了全体教职工会，传达了市审计局反馈意见精神。

3.注重总结经验，建立管用长效机制。在抓好整改的同时，及时总结经验，深化整改成果运用，举一反三，研究制定科学、管用、长效的工作机制。真正让整改成为促进工作发展的过程，促进干部作风转变的过程，促进履行管党治党责任落实落地，努力使利州中学各项工作再上新台阶。

二、坚持问题导向，全面落实审计整改各项工作

学校对照反馈问题，认认真真开展剖析自查，一个不漏、分层分类地全面整改，既立足当下，又着眼长远，确保处处有着落、件件有回应、条条改到位。

（一）部门预决算编制方面存在的问题

1.针对部门收入预算编制不完整的问题。

非财政拨款收入未编入年初预算。

整改情况：2022年，学校所有代管资金已经全部纳入预算，编制为部门预算项目。

2.针对非税收入征缴管理不合规的问题。

整改情况：2022年6月7日，学校将利州中学收取铁塔公司租金18500元上缴财政专户。

3.针对部门决算报表相关数据帐表不符的问题。

整改情况：学校责成会计根据审计意见，按照财政返还决算数据及其他商品服务支出实际情况将2021年账目调回。

（二）执行财经纪律方面存在的问题

1.针对货币资金管理极不规范的问题。

（1）整改情况：所有收费由班主任或者家长直接缴至学校基本账户。（2）涉及教职工个人补助发放，全部发放至对应个人银行卡。（3）学校建立了《广元市利州中学收费管理办法》，规范收费行为。（4）核对2021年现金收费账目情况，要求会计完成2021年共计343051元现金收支会计账目处理。（5）已完成补记2021年343051元现金账目登记。2022年3月起，严格执行会计制度，每月月底，会计与出纳进行账目核对，互相监督。

2.针对资产管理不规范的问题。

（1）新增固定资产未入账反映，未纳入资产管理信息系统。

整改情况：2022年6月将2021年购置的固定资产进行资产核算，并纳入资产管理信息系统。

（2）固定资产登记核算不准确，资产管理系统、财务帐表中反映的资产数据不准确，账实不符。

整改情况：对帕萨特轿车进行销账处理并在资产管理信息系统中对车辆信息进行修改。将南河校区房屋进行固定资产核算，并纳入固定资产管理信息系统。

（3）部分资产闲置。

整改情况：2022年7月31日，董里市长批示该宗土地由利州区政府进行处置，并将土地处置收益补偿给利州中学用于学校扩建项目。

3.针对政府采购管理方面存在政府采购政策执行不到位的问题。

整改情况：（1）学校建立了《广元市利州中学大宗物质采购制度》。（2）规范合同签订程序。（3）要求深入学习广财采[2021]17号及广教发[2021]5号文件，严格按照文件要求执行。（4）拖欠供应商货款，学校已于2022年9月30日完成支付。（5）资料档案不完整，要求经办人员认真检查各项资料，杜绝类似错误再次发生。

4.贯彻落实中央八项规定精神和省委、省政府十项规定及实施细则不到位

整改措施：11月底前已经完成清退，资金已经上缴学校基本户。

（三）、义务教育补助专项资金管理存在的问题

1.针对资金使用不规范，超范围使用专项资金的问题。

整改情况：严格按照《四川省城乡义务教育补助经费管理办法》规定使用专项经费。

2.针对拖欠发放、未按规定时间发放义务教育家庭经济困难学生生活补助的问题。

整改情况：学校于2022年7月补发2019年至2021年义务教育家庭经济困难学生生活补助40125元。

3.针对未足额发放义务教育家庭经济困难非寄宿生生活补助和义寄宿生生活补助，少发放98225元的问题。

整改情况：2022年7月21日，核实学生名单，共计补发2021年义务教育补助经费101375元。

（四）、其他方面的问题

1.往来款清理不及时、核算不规范。

整改情况：全部清理完成。

2.预算收入未按规定核算。

整改情况：2022年起，预算管理一体化平台上线后，已经纳入预算管理。

3.用不符合要求的原始凭证及报销单入账。

整改情况：对缺少盖章的发票及打印错误的报销凭证进行了更改，并要求经办人补充签字。

4.费用支出依据不充分或附件不齐。

整改情况：由经办人补充提交前期申请表、领取签字表、情况说明等相关凭证及附件。

5.记账凭证与原始凭证不符、无银行回单入账。

整改情况：完善2021年各月缴费明细表单，补充银行回单。

6.无审批手续或审批手续不全报账支出费用

整改情况：完善审批程序，附在凭证后面，做到有据可查。

7.审核把关不严，多支付供应商货款或多支出费用。

整改措施：清退回多支出货款475元。

8.个人借款还款不及时。

整改情况：制定《广元市利州中学财务借款管理办法》。2021年起，教师在公务活动中自行垫支相关费用，活动结束后，携完整票据来财务报销，未再发生个人因公借款现象。

9.扣停发工资人员工资在学校基本账户。

整改情况：此笔款项已由财政局完成清算并回收国库。

三、建立长效机制，切实巩固审计整改成果

通过3个多月的集中整改，审计反馈问题整改工作取得了阶段性成果，但离上级的要求和人民群众的期盼还有差距，有的整改措施还需长期坚持。学校党总支将以此次审计整改为新起点，全面落实从严治党的新要求新举措，全面执行“三重一大”集体决策制度；健全完善内控制度，加强对内控、财经制度执行情况的监督；定期开展业务培训，增强会计人员的责任心，切实提高综合素质和业务能力；加强财政资金和财务管理，努力创建利州中学风清气正、规范科学、廉洁高效的财经管理新模式，推动学校教育事业再上新台阶。

四川省广元市利州中学

2022年9月30日